| 제목 | 손해를 봤는데도 세금을 떼나요? |
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펀드는 투자하는 대상에 따라 과세표준이 달라집니다. 정리하면 채권형은 기준가격이 곧 과표기준가격으로 투자자는 기준가격의 상승분만큼을 과세표준으로 해서 세금을 부과 받게 됩니다. 국내 주식형과 역내설정 해외 주식펀드의 경우 주식매매차익으로 인해 기준가격과 과표기준가격이 달라지게 되며, 과표기준가격 상승분만큼을 과세표준으로 해서 세금을 부과 받습니다. 그렇다면 문제는 주식형(주식혼합형) 펀드에서의 기준가격과 과표기준가격의 차이입니다. 주식형 펀드 수익률에 가장 큰 영향을 주는 것은 주식의 매매차익인데, 주가의 변동성이 크기 때문에 투자수익은 이익과 손실을 넘나들게 됩니다. 즉, 기준가격은 상승과 하락을 반복합니다. 그러나 주식 배당수익이나 채권 이자수입 등의 영향으로 과표기준가격은 꾸준히 상승합니다. 그러나 주식형은 주식에 60%이상을 투자하므로 배당수익과 이자수익은 크지않으므로 과표에 영향은 채권형 보다 적습니다 주식형의 경우 주식매매차익이 생겼을 때에는 매매차익이 과세되지 않으므로 사실상 절세효과를 내게되어 세금도 상대적으로 적게내게됩니다. 그러나 매매차손이 발생했을 경우에는 상황이 달라집니다. 펀드 수익률은 마이너스(-)가 되어도 과표기준가는 배당소득, 이자소득 발생으로 늘어나기 때문에 펀드투자에 손실이 발생해도 세금은 내게 됩니다. 만약 채권형이었을 경우 기준가격 하락으로 과표기준가격도 하락했겠지만 주식형은 그렇지 못합니다. 그래서 주식형의 경우 투자 손실을 보더라도 과표기준가격에 따라 세금을 부과받게 됩니다. 그렇다면 펀드의 세금은 언제 부과될까요? 일반적으로 펀드에 대한 과세는 ＇환매＇와 ＇결산＇시에 이뤄집니다. 원천징수 의무자인 펀드 판매사는 고객이 펀드에서 자금을 인출(환매)할때 혹은 결산시점에서 원천징수를 하게 됩니다. |
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